新華社北京9月13日電 （記者 劉慧、劉羽佳）中國證監(jiān)會13日宣布，依法對普華永道恒大地產(chǎn)年報(bào)及債券發(fā)行審計(jì)工作未勤勉盡責(zé)案作出行政處罰，依據(jù)《中華人民共和國證券法》規(guī)定，沒收普華永道案涉期間全部業(yè)務(wù)收入2774萬元，并處以頂格罰款2.97億元，合計(jì)罰沒3.25億元。

中國證監(jiān)會調(diào)查發(fā)現(xiàn)，普華永道在執(zhí)行恒大地產(chǎn)2019年、2020年年報(bào)審計(jì)工作中未勤勉盡責(zé)，在審計(jì)過程中違反多項(xiàng)審計(jì)準(zhǔn)則，違背多項(xiàng)審計(jì)要求，多項(xiàng)審計(jì)程序失效，未保持應(yīng)有的職業(yè)懷疑，未作出正確的職業(yè)判斷，未發(fā)現(xiàn)恒大地產(chǎn)大金額、高比例財(cái)務(wù)造假。存在審計(jì)工作底稿失真、現(xiàn)場走訪程序失效、樣本選取范圍失控、文件檢查程序失靈、復(fù)核程序失守等情況。

普華永道為恒大地產(chǎn)2019年、2020年年報(bào)均出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告，為恒大地產(chǎn)5次債券發(fā)行出具保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的聲明，普華永道制作、出具的文件存在虛假記載。

中國證監(jiān)會表示，在案件查處過程中，與財(cái)政部加強(qiáng)溝通、密切協(xié)作，共享信息、強(qiáng)化合力。在“資格罰”上，鑒于財(cái)政部已對普華永道作出暫停經(jīng)營業(yè)務(wù)的行政處罰，暫停業(yè)務(wù)范圍涵蓋證券領(lǐng)域，中國證監(jiān)會不另行作出暫停從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的行政處罰。

中國證監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，監(jiān)管執(zhí)法工作是中國證監(jiān)會法定職責(zé)，對少數(shù)以身試法的中介機(jī)構(gòu)及人員，中國證監(jiān)會堅(jiān)決落實(shí)“長牙帶刺”、有棱有角要求，嚴(yán)監(jiān)嚴(yán)管，用足用好法律授權(quán)，嚴(yán)格執(zhí)法、嚴(yán)肅處理。

該負(fù)責(zé)人說，希望廣大中介機(jī)構(gòu)引以為戒，慎終如初，不折不扣地履行法律規(guī)定的義務(wù)要求，時刻緊繃勤勉盡責(zé)這根弦，真正立足專業(yè)、審慎執(zhí)業(yè)、珍惜聲譽(yù)，客觀、獨(dú)立、專業(yè)地發(fā)表意見，確保制作出具文件不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，真正擔(dān)負(fù)起證券市場“看門人”職責(zé)。