近期檢察機(jī)關(guān)在多起貪污賄賂犯罪案件中查獲到觸目驚心的巨額現(xiàn)金，足以證明有關(guān)部門對現(xiàn)金流通使用的監(jiān)督并不到位。在推進(jìn)懲防制度體系中，筆者深感應(yīng)從源頭上預(yù)防和遏制現(xiàn)金形式腐敗發(fā)生。

　　目前我國現(xiàn)金管理的主要依據(jù)還是1988年頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》和《實(shí)施細(xì)則》。如今社會(huì)已發(fā)生重大變化，《條例》嚴(yán)重滯后于經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展水平，一些基本規(guī)定與市場規(guī)則和法治要求不相適應(yīng)，具體表現(xiàn)在幾個(gè)方面。

　　一是管理對象過窄。比如現(xiàn)金管理對象不包括外商獨(dú)資企業(yè)和個(gè)人，特別是個(gè)人的現(xiàn)金收支活動(dòng)復(fù)雜、隱蔽，難于監(jiān)管。二是管理的行業(yè)范圍。現(xiàn)行條例主要對銀行系統(tǒng)內(nèi)的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)進(jìn)行管理，而對于其他行業(yè)的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)管理有一定程度的寬松，為不法分子實(shí)施貪污賄賂包括洗錢犯罪提供可乘之機(jī)。三是管理方式上重“支”輕“存”。銀行對現(xiàn)金繳存業(yè)務(wù)基本持放任態(tài)度，造成現(xiàn)金監(jiān)管缺位，特別是工資性現(xiàn)金支付難以控制。四是現(xiàn)有的制度落實(shí)不到位。因?yàn)閷﹂_戶銀行違規(guī)行為的法律責(zé)任不明確、處罰措施不完善，致使“開戶單位的庫存現(xiàn)金都要核定限額”的規(guī)定流于形式。

　　現(xiàn)金支付與銀行轉(zhuǎn)賬等其他資金支付方式相比，最大特點(diǎn)是軌跡的隱匿性，不易被監(jiān)測和發(fā)現(xiàn)。這不僅為腐敗分子索取和收受巨額現(xiàn)金、權(quán)錢交易創(chuàng)造了機(jī)會(huì)，也增強(qiáng)其逃避打擊的僥幸心理。針對當(dāng)前大量現(xiàn)金管理失控這一腐敗滋生隱患，必須運(yùn)用法治思維和法治方式，對現(xiàn)金流通進(jìn)行立法規(guī)范，這也是加強(qiáng)源頭治理、遏制現(xiàn)金方式腐敗的需要。

　　通過立法嚴(yán)格限制和減少現(xiàn)金尤其是大額現(xiàn)金的使用，非常必要。不僅可以大幅減少社會(huì)上的現(xiàn)金流通量，有利于壓縮權(quán)錢交易空間，從根本上遏制和減少以現(xiàn)金支付為手段的各類腐敗犯罪，還會(huì)促使人們更多使用支票、銀行卡、電子銀行等非現(xiàn)金支付方式，有利于提高司法機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)犯罪線索、收集犯罪證據(jù)的能力，增強(qiáng)反腐敗的威懾力。再者，立法也有利于防止不法分子利用不同國家或地區(qū)的反腐敗法律差異向境外轉(zhuǎn)移非法所得，更好地遏制攜款潛逃和跨國洗錢等行為。最后，完善現(xiàn)金管理的相關(guān)制度可有效落實(shí)《聯(lián)合國反腐敗公約》關(guān)于建立健全腐敗資金轉(zhuǎn)移監(jiān)測機(jī)制和追回機(jī)制的要求，為開展反腐敗國際情報(bào)交流與合作奠定制度基礎(chǔ)，有利于打擊和預(yù)防跨國腐敗犯罪。

　　對于現(xiàn)金管理立法的內(nèi)容，我也做了一些思考：

　　一是提高立法層級。建議由全國人大常委會(huì)制定并頒布，以增強(qiáng)現(xiàn)金管理立法權(quán)威和強(qiáng)制效力。并對相關(guān)配套規(guī)定進(jìn)行修改,增強(qiáng)可操作性和一致性。

　　二是明確現(xiàn)金監(jiān)管的主體范圍。明確將銀行和銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)作為現(xiàn)金管理的主體，賦予其相應(yīng)的管理職能。

　　三是擴(kuò)大現(xiàn)金監(jiān)管的領(lǐng)域，明確將所有經(jīng)濟(jì)單位、包括個(gè)人的各類現(xiàn)金收支活動(dòng)納入管理范疇，尤其應(yīng)強(qiáng)化對公民個(gè)人使用大額現(xiàn)金的監(jiān)管，使公民個(gè)人收入合法化、公開化，切斷腐敗的消費(fèi)渠道?？蓞⒖籍?dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，重新確定現(xiàn)金的使用范圍和結(jié)算起點(diǎn)，使現(xiàn)金管理更合理。

　　四是建立廣泛的交易報(bào)告制度，并擴(kuò)大報(bào)告主體范圍，將報(bào)告義務(wù)主體由金融機(jī)構(gòu)拓展到所有的行業(yè)、單位及個(gè)人，明確規(guī)定大額現(xiàn)金交易的報(bào)告義務(wù)及責(zé)任。

　　五是明確現(xiàn)金監(jiān)管的法律責(zé)任。加大銀行和銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管責(zé)任，明確金融從業(yè)人員在現(xiàn)金管理中的職責(zé)義務(wù)和法律責(zé)任。對開戶單位和個(gè)人超限額使用現(xiàn)金、開戶單位超限額向個(gè)人劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)要設(shè)置相應(yīng)的處罰措施。對于開戶銀行未嚴(yán)格執(zhí)行分級審批制度和大額交易報(bào)告制度的，明確相應(yīng)嚴(yán)格的法律責(zé)任。

　?。ㄗ髡呦等珖f(xié)委員，民建中央法制委員會(huì)副主任、內(nèi)蒙古自治區(qū)人民檢察院副檢察長）