酷暑難當，保險機構們迎來一場全面自查整改風暴。業(yè)內(nèi)人士認為，這次要求自查的規(guī)定之細致之全面，是史無前例的，尤其是保監(jiān)會還提出，倘若自查不合格，保監(jiān)會將進駐保險機構幫助公司一起查，并且要暫停新業(yè)務。不過，何為自查不合格，標準是什么，會產(chǎn)生什么效果，目前還存疑。

　　8月2日，財新記者獨家獲悉，保監(jiān)會向各保險機構下發(fā)《中國保監(jiān)會關于開展保險機構“兩個加強、兩個遏制”回頭看工作的通知》（下稱《通知》），要求各保險機構就十方面的風險問題進行自查整改，整改完后，監(jiān)管將進行抽查。從流程來看，這一行動屬于2014年底保險系統(tǒng)內(nèi)“ 加強內(nèi)部管控、加強外部監(jiān)管、遏制違規(guī)經(jīng)營、遏制違法犯罪””專項檢查運動的 “回頭看”的階段。

　　據(jù)財新記者了解，此次保監(jiān)會對保險機構自查和監(jiān)管部門檢查的要求比以往更加具體，“回頭看”工作領導小組成員幾乎涵蓋了保監(jiān)系統(tǒng)的所有部門。

　　保監(jiān)會要求保險公司自查的十方面的風險中，首當其沖的是公司治理風險。重點檢查公司治理規(guī)范性、關聯(lián)交易合規(guī)性、股權結構真實性，以及股東虛假出資問題。

　　其二是產(chǎn)品風險。重點檢查人身險公司產(chǎn)品開發(fā)管理流程、制度執(zhí)行情況，以及產(chǎn)品監(jiān)管制度執(zhí)行情況。

　　其三是資金運用風險。重點檢查重大項目投資決策的合規(guī)性，股票、股權和不動產(chǎn)等投資業(yè)務內(nèi)控的有效性，通道類業(yè)務的規(guī)范性，以及海外并購風險。

　　其四是償付能力風險。重點檢查保險公司償付能力制度、資本約束機制、三年資本規(guī)劃，以及預防償付能力不足方案的制定，改善償付能力的舉措和責任追究制度的建立及執(zhí)行情況。

　　第五是資產(chǎn)負債錯配風險、流動性風險及利差損風險。關注保險公司資產(chǎn)負債的久期匹配和收益率匹配情況，重點檢查業(yè)務現(xiàn)金流、資產(chǎn)流動性情況和流動性風險的防范應對，存量業(yè)務利差損風險狀況和利差損風險的防范應對情況。

　　第六是跨市場、跨區(qū)域、跨行業(yè)傳遞的風險。重點檢查互聯(lián)網(wǎng)高現(xiàn)金價值業(yè)務、保險機構依托互聯(lián)網(wǎng)跨界開展業(yè)務情況，以及非法經(jīng)營互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務問題。

　　第七是群體性事件風險和聲譽風險。重點檢查損害消費者合法權益、非法集資等引發(fā)的群體性事件風險。

　　第八是“五虛”問題及整改情況。重點檢查虛假承保、虛假理賠、 虛假批退、虛列費用、虛假中介業(yè)務等“五虛”問題及整改情況。

　　第九是重點領域業(yè)務經(jīng)營的合規(guī)性。重點檢查商業(yè)車險業(yè)務，以及農(nóng)業(yè)保險、城鄉(xiāng)居民大病保險業(yè)務經(jīng)營的合規(guī)性。

　　第十是內(nèi)控有效性風險。重點檢查案件管理、信息系統(tǒng)安全性等。

　　對于上述十方面的風險自查，《通知》分別針對每一項進行了細致規(guī)定。如公司治理風險方面，保險機構要對關聯(lián)交易的合規(guī)性進行自查，包括保險公司關聯(lián)方管理、關聯(lián)交易及信息披露情況。重點關注：在資金、資產(chǎn)、人事和信息等方面的關聯(lián)交易管控制度、機制是否完善；與股東單位的關聯(lián)交易及管理情況，是否存在通過借貸、資產(chǎn)劃撥、抵押、擔保、再保險等方式轉(zhuǎn)移資金、資產(chǎn)，是否存在有重大風險的不當關聯(lián)交易等。

　　保險機構還應自查股權結構真實性，包括股權結構逐級披露、股東關聯(lián)關系情況。重點關注有無代持，是否存在關聯(lián)持股、超比例持股等問題。股東虛假出資問題，主要檢查以下內(nèi)容：股東是否直接或間接通過以下方式向保險公司投資：銀行貸款及其他形式的債務資金；信托資金、委托資金等非自有資金； 利用保險公司投資信托計劃等金融產(chǎn)品的有關資金；利用保險公司存單質(zhì)押獲取的資金；通過質(zhì)押保險公司股權獲取的資金。

　　資金運用風險方面，《通知》要求，保險公司要分別針對重大項目投資決策的合規(guī)性、股票、股權和不動產(chǎn)等投資業(yè)務內(nèi)控的有效性、通道類業(yè)務的規(guī)范性和海外并購風險進行重點自查。

　　就重大項目投資決策的合規(guī)性而言，保險機構要自查的內(nèi)容包括：是否存在超授權范圍投資、先投資后授權等情況。重點檢查公司是否按照監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)控要求，規(guī)范完善決策程序和授權機制；是否對授權情況進行檢查和逐級問責；公司在進行重大項目投資決策時是否嚴格遵守投資授權范圍及流程；重大投資前期盡調(diào)是否盡職，項目是否按規(guī)定審議；對保險資金投資債權項目監(jiān)督是否到位，是否存在借款企業(yè)未嚴格按合同約定用途使用的情況等。

　　倘若自查結果不合格，保監(jiān)會則要親自介入。保監(jiān)會稱，“對邊查邊犯、屢查屢犯，以及整改不到位的，監(jiān)管部門將視情節(jié)依法從重處理；對于自查不認真，瞞報、漏報甚至零報告的，監(jiān)管部門將采取監(jiān)管措施，進駐公司幫助開展自查工作，進駐期間公司依法停止接受新業(yè)務。”