2016年6月，審計(jì)署第27號(hào)公告公開(kāi)了“上海盧工集郵品交易市場(chǎng)7家個(gè)體工商戶(hù)非法經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)問(wèn)題”。

公告中提到，“審計(jì)發(fā)現(xiàn)，2011年至2014年，上海盧工集郵品交易市場(chǎng)7家個(gè)體工商戶(hù)利用控制的空殼公司，為全國(guó)600余家企事業(yè)單位轉(zhuǎn)移資金18億多元，并從稅務(wù)機(jī)關(guān)騙購(gòu)發(fā)票向上述企事業(yè)單位虛開(kāi)發(fā)票近10億元?！?/p>

“2014年7月，審計(jì)署將此線(xiàn)索移送人民銀行和公安部調(diào)查處理。2015年，上海市崇明縣人民法院以虛開(kāi)發(fā)票罪，判處陳剛、陳淵忠等11名責(zé)任人有期徒刑1年至4年不等、罰金58萬(wàn)元，沒(méi)收財(cái)產(chǎn)522.8萬(wàn)元，追回贓款62萬(wàn)元?！?/p>

小小的郵幣背后竟然隱藏著十多億元不為人知的交易，巨額的交易如何進(jìn)行，線(xiàn)索是怎么被發(fā)現(xiàn)的，其間經(jīng)歷了怎樣的曲折？近日，記者采訪(fǎng)了最初發(fā)現(xiàn)這一違法違規(guī)問(wèn)題線(xiàn)索的審計(jì)人員，了解了相關(guān)情況。

線(xiàn)索

150萬(wàn)宣傳費(fèi)牽出發(fā)票“真票假開(kāi)”

記者了解到，線(xiàn)索源于審計(jì)署對(duì)某單位例行審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的幾筆宣傳費(fèi)支出。

2013年年底，審計(jì)署對(duì)某地銀行進(jìn)行審計(jì)。在翻閱憑證過(guò)程中，其下屬一公司40多筆共計(jì)150多萬(wàn)元的宣傳費(fèi)支出引起審計(jì)人員關(guān)注。

“這些發(fā)票來(lái)自于注冊(cè)地均在上海的多家公司。本地供貨商卻使用外地(上海)發(fā)票，而且發(fā)票和實(shí)體交易不太匹配?！睂徲?jì)人員介紹說(shuō)。

“宣傳費(fèi)購(gòu)買(mǎi)的都是人民幣裝幀紀(jì)念冊(cè)，還有一些賀歲鈔，大約300多套，賬上的價(jià)格是300元一套，感覺(jué)水分有些大，而且與該公司工作性質(zhì)不太相符?！?/p>

審計(jì)人員說(shuō)，“初步感覺(jué)，這些發(fā)票應(yīng)該都是真的，但業(yè)務(wù)可能是虛假的?！?/p>

“簡(jiǎn)單地說(shuō)，就是有人通過(guò)注冊(cè)公司從稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取新發(fā)票，然后以咨詢(xún)費(fèi)、宣傳費(fèi)等名義再開(kāi)給需要資金的單位，從而非法獲利。發(fā)票是真的，但交易背景是假的?！睂徲?jì)人員向記者解釋。

“這些企業(yè)其中有一些是納稅非正常戶(hù)?！睂徲?jì)人員說(shuō)，“八、九月份已被當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)列為納稅非正常戶(hù)，但十一月還在開(kāi)發(fā)票。”

審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)，6家企業(yè)的資金最初主要流進(jìn)上海的兩家銀行賬戶(hù)，并很快從這些企業(yè)的銀行賬戶(hù)中又進(jìn)行了集中和分散的操作。

調(diào)查

郵幣市場(chǎng)背后的“開(kāi)票型地下錢(qián)莊”

“根據(jù)延伸調(diào)查，發(fā)現(xiàn)這幾家公司都是在同一時(shí)段注冊(cè)，注冊(cè)資金、注冊(cè)地基本一致?！睂徲?jì)人員懷疑，“牽扯進(jìn)來(lái)的應(yīng)該遠(yuǎn)不止6家公司?！?/p>

審計(jì)人員決定赴上海開(kāi)展實(shí)地調(diào)查。

2014年4月的一個(gè)周末，審計(jì)人員來(lái)到某集郵品交易市場(chǎng)，發(fā)現(xiàn)一個(gè)柜臺(tái)后掛著的營(yíng)業(yè)執(zhí)照上印著“章某某郵幣社”。而這個(gè)名字在前期調(diào)查中曾多次出現(xiàn)。

“調(diào)查發(fā)現(xiàn)賀歲鈔真實(shí)市場(chǎng)價(jià)值與發(fā)票存在巨大差異?！睂徲?jì)人員介紹：“這是2013年剛發(fā)行的，時(shí)間不長(zhǎng)價(jià)格波動(dòng)應(yīng)該不會(huì)太大，零售價(jià)是40元一對(duì)，但賣(mài)給前面提到那家銀行的發(fā)票上價(jià)格卻是300元一對(duì)。”

通過(guò)調(diào)查，審計(jì)人員進(jìn)一步發(fā)現(xiàn)了其中暗藏的利益鏈——幾個(gè)人控制的多家皮包公司，注冊(cè)地集中在上海各區(qū)縣，以銷(xiāo)售紀(jì)念幣和郵品的名義，向全國(guó)各地單位大量開(kāi)具發(fā)票，并通過(guò)網(wǎng)銀和POS機(jī)將資金大量轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出。

經(jīng)過(guò)一個(gè)多月輾轉(zhuǎn)調(diào)查，審計(jì)人員最終查出了事情的來(lái)龍去脈，發(fā)現(xiàn)在2011年至2014年，上海盧工集郵品交易市場(chǎng)7家個(gè)體工商戶(hù)利用控制的空殼公司，為全國(guó)600余家企事業(yè)單位轉(zhuǎn)移資金18億多元的違法違規(guī)問(wèn)題線(xiàn)索。值得注意的是，這些空殼公司大多是以開(kāi)票后不申報(bào)或少申報(bào)的方式向稅務(wù)機(jī)關(guān)大量騙購(gòu)發(fā)票，涉嫌偷逃稅款。