稅優(yōu)健康險(xiǎn)何時(shí)才能叫好又叫座

“稅優(yōu)健康險(xiǎn)怎么買(mǎi)？怎么各大保險(xiǎn)平臺(tái)上都找不到呢？誰(shuí)知道？”在朋友圈中，白領(lǐng)小飛發(fā)出了一條疑問(wèn)信息，希望能遇到懂行的人。

每月拿到工資條，代扣稅總是工薪階層最關(guān)注的一項(xiàng)內(nèi)容：有沒(méi)有可能少繳點(diǎn)稅？2017年7月1日，國(guó)稅總局、財(cái)政部和保監(jiān)會(huì)三部門(mén)發(fā)文，明確購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康保險(xiǎn)可以抵扣個(gè)稅，每月最多可抵扣200元。然而，記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，政策實(shí)施半年多以來(lái)，真正享受到200元抵扣的人群很少，稅優(yōu)健康險(xiǎn)陷入了一種“叫好不叫座”的尷尬境地。

想買(mǎi)保險(xiǎn)卻發(fā)現(xiàn)無(wú)處可尋

和現(xiàn)今的許多年輕人一樣，白領(lǐng)小飛是一個(gè)很關(guān)注健康的人。早在2017年7月之前，他就開(kāi)始關(guān)注稅優(yōu)健康險(xiǎn)?！凹饶軒Р⊥侗?，而且今天買(mǎi)了明天就能賠，可以說(shuō)是對(duì)社保醫(yī)療的一種補(bǔ)充，同時(shí)又能減免一點(diǎn)個(gè)稅，一舉兩得的事情我覺(jué)得可以考慮。”小飛介紹，2017年7月1日之前，稅優(yōu)健康險(xiǎn)還只是在部分地區(qū)試點(diǎn)推行，當(dāng)時(shí)好多保險(xiǎn)公司的官網(wǎng)都可以看到對(duì)于這個(gè)險(xiǎn)種的介紹。然而，2017年7月1日之后，商業(yè)健康險(xiǎn)可以抵扣個(gè)稅的政策在全國(guó)推廣了，反而在各大保險(xiǎn)公司的官網(wǎng)平臺(tái)上都找不到對(duì)這一新險(xiǎn)種的資訊了。

“泰康、人保、陽(yáng)光人壽，這些大型保險(xiǎn)公司的官方渠道上都看不見(jiàn)了。”小飛頗為困惑，不知道究竟有哪些保險(xiǎn)公司還在做稅優(yōu)健康險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，像他這樣有意愿自行購(gòu)買(mǎi)的個(gè)人到底該去哪里投保。

稅優(yōu)健康險(xiǎn)的個(gè)人之困

小飛口中的2017年7月1日，是稅優(yōu)健康險(xiǎn)的全國(guó)執(zhí)行時(shí)間。根據(jù)當(dāng)時(shí)國(guó)稅總局、財(cái)政部和保監(jiān)會(huì)發(fā)布的政策，自2017年7月1日起，對(duì)個(gè)人購(gòu)買(mǎi)符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出，允許在當(dāng)年(月)計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年，即200元/月。

作為全國(guó)最早試點(diǎn)的地區(qū)之一，北京早于2016年就開(kāi)始逐步推行稅優(yōu)健康險(xiǎn)。然而，記者體驗(yàn)了一圈發(fā)現(xiàn)，目前個(gè)人想在北京地區(qū)購(gòu)買(mǎi)稅優(yōu)健康險(xiǎn)也不簡(jiǎn)便。

人保健康、陽(yáng)光人壽和泰康養(yǎng)老是3家首批獲批試點(diǎn)稅優(yōu)健康險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司，也最早面向市場(chǎng)發(fā)行稅優(yōu)健康險(xiǎn)。昨天，記者分別登錄了3家保險(xiǎn)公司的官方網(wǎng)站，在“健康保險(xiǎn)”的產(chǎn)品目錄頁(yè)面之下，均未發(fā)現(xiàn)有稅優(yōu)健康險(xiǎn)的產(chǎn)品介紹。隨后，記者分別撥打了人保健康和陽(yáng)光人壽的客服電話(huà)。陽(yáng)光人壽的客服人員告訴記者，原則上個(gè)人可以投保購(gòu)買(mǎi)稅優(yōu)健康險(xiǎn)，但北京地區(qū)具體是否可以承保，需經(jīng)當(dāng)?shù)貙?zhuān)員確認(rèn)，記者若愿意可以留下聯(lián)系電話(huà)，專(zhuān)員將在3到5個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)。但當(dāng)記者表示希望能獲得一個(gè)具體咨詢(xún)電話(huà)時(shí)，客服人員直接予以拒絕。而人保健康的客服人員直接告訴記者，目前北京地區(qū)針對(duì)稅優(yōu)健康險(xiǎn)的官網(wǎng)產(chǎn)品介紹已經(jīng)下線(xiàn)，個(gè)人網(wǎng)上投保渠道也已關(guān)閉，具體購(gòu)買(mǎi)方式同樣需要同當(dāng)?shù)貙?zhuān)員咨詢(xún)確認(rèn)。

隨后，負(fù)責(zé)北京地區(qū)稅優(yōu)健康險(xiǎn)咨詢(xún)的一位楊小姐告訴記者，北京地區(qū)的消費(fèi)者個(gè)人可以購(gòu)買(mǎi)稅優(yōu)健康險(xiǎn)，但僅限于去保險(xiǎn)公司柜臺(tái)辦理。同時(shí)，為了能享受到每月200元的個(gè)稅優(yōu)惠，在個(gè)人投保之前，需要到稅務(wù)部門(mén)開(kāi)具個(gè)人所得稅半年繳納證明，并提供單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、醫(yī)?？ㄗC明和單位納稅識(shí)別號(hào)?！澳诘膯挝灰灰紤]集體購(gòu)買(mǎi)？單位購(gòu)買(mǎi)的話(huà)程序就簡(jiǎn)單得多?！睏钚〗阍诨貜?fù)中還不忘游說(shuō)“團(tuán)購(gòu)”。

試點(diǎn)一年多保費(fèi)僅1.26億

盡管沒(méi)有具體數(shù)字可以說(shuō)明全國(guó)和北京究竟有多少人享受到了商業(yè)健康險(xiǎn)的個(gè)稅抵扣，但保監(jiān)會(huì)在2017年公布的數(shù)據(jù)顯示，稅優(yōu)健康險(xiǎn)試點(diǎn)一年多，實(shí)收保費(fèi)僅1.26億元。相對(duì)于目前蓬勃發(fā)展的保險(xiǎn)市場(chǎng)，這樣一個(gè)數(shù)字毫不亮眼。

“對(duì)于納稅者個(gè)人來(lái)說(shuō)，每年2400元的抵稅額度吸引力太小。而對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，由于不得因病拒保和續(xù)保、簡(jiǎn)單賠付率不得低于80%、不得強(qiáng)制要求投保人變換保險(xiǎn)公司等硬性要求，讓企業(yè)的市場(chǎng)開(kāi)發(fā)意愿也很小?！币晃徊辉妇呙亩愂杖耸扛嬖V記者，目前的稅優(yōu)健康險(xiǎn)可謂是買(mǎi)賣(mài)雙方都不看好。

以市民個(gè)人最為關(guān)心的每年可省多少錢(qián)來(lái)說(shuō)。假設(shè)企業(yè)職工張某每月稅前工資為10000元，其中個(gè)人繳付的符合個(gè)稅扣除標(biāo)準(zhǔn)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金合計(jì)為300元。2017年7月，張某自行購(gòu)買(mǎi)了年保費(fèi)為3600元的稅優(yōu)健康險(xiǎn)，按照最新政策，張某每月需要繳納的個(gè)稅就等于(7000-3700)×10%-105=225元，相比于此前每月少繳個(gè)稅20元，一年少繳納的個(gè)稅總額就是240元。

即便是以最大額度計(jì)算，扣除“五險(xiǎn)一金”后年收入超過(guò)83500元的企業(yè)職工，一年最多也就僅可節(jié)約1080元的個(gè)稅，而且必須是職工申請(qǐng)后方能享受?！翱紤]到針對(duì)個(gè)人投保頗為復(fù)雜的流程，每月20元的優(yōu)惠幅度自然打動(dòng)不了消費(fèi)者?！鄙鲜龆愂杖耸勘硎?。

另一方面，從企業(yè)的角度看，即便是個(gè)人購(gòu)買(mǎi)了稅優(yōu)健康險(xiǎn)，或者企業(yè)為員工集中參保了稅優(yōu)健康險(xiǎn)，目前仍存在參保后沒(méi)有向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)稅前扣除的情況。北京稅務(wù)部門(mén)的相關(guān)工作人員也告訴記者，由于購(gòu)買(mǎi)稅優(yōu)健康險(xiǎn)的意愿在于個(gè)人，新參保的職工需要企業(yè)單獨(dú)為其完成個(gè)人所得稅稅前扣除操作，因?yàn)槟壳捌髽I(yè)為員工辦理商業(yè)健康險(xiǎn)個(gè)人所得稅稅前扣除優(yōu)惠的會(huì)計(jì)與稅務(wù)操作相對(duì)煩瑣，企業(yè)也有可能因?yàn)楣ぷ髁吭黾佣罐k理動(dòng)力不足。

“目前，稅務(wù)機(jī)關(guān)與保監(jiān)部門(mén)的系統(tǒng)沒(méi)有實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)對(duì)接。我們呼吁，盡快建立兩部門(mén)間的信息共享平臺(tái)，簡(jiǎn)化企業(yè)操作，以實(shí)現(xiàn)投保人身份自動(dòng)識(shí)別和減免稅操作。”一位保險(xiǎn)業(yè)人士表示。

亟待打破跨部門(mén)協(xié)作的壁壘

和“叫好不叫座”的稅優(yōu)健康險(xiǎn)同樣略顯尷尬的，還有“只聞樓梯響，不見(jiàn)人下來(lái)”的稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)。2017年7月4日，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的若干意見(jiàn)》明確，2017年底前啟動(dòng)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。然而，直到本月，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)方案仍未公布。

“和稅優(yōu)健康險(xiǎn)一樣，稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)也涉及保險(xiǎn)和稅收兩個(gè)部門(mén)，跨部門(mén)之間的合作與數(shù)據(jù)對(duì)接，就存在許多需要解決的難點(diǎn)?！倍悇?wù)專(zhuān)家指出，與此同時(shí)，由于個(gè)人所得稅是按照工資薪酬所得代扣代繳，如果購(gòu)買(mǎi)了稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)，如何把代扣代繳的稅還給消費(fèi)者、若出現(xiàn)退保情況如何退稅、未來(lái)進(jìn)入給付期時(shí)如何征稅，這些細(xì)節(jié)問(wèn)題也是能否激發(fā)市場(chǎng)潛力，讓稅收優(yōu)惠真正能落到投保人身上的重要因素。

小貼士

能否抵扣先看稅優(yōu)識(shí)別碼

商業(yè)健康保險(xiǎn)可抵扣個(gè)稅，并不意味著所有的普通商業(yè)健康險(xiǎn)都可以用來(lái)抵扣個(gè)稅，實(shí)際上，只有稅優(yōu)型健康保險(xiǎn)才有每月200元的抵扣優(yōu)惠。所謂稅優(yōu)型健康保險(xiǎn)是指符合政府規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品，保險(xiǎn)公司參照個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)產(chǎn)品指引框架及示范條款開(kāi)發(fā)的可以享受稅收優(yōu)惠的健康險(xiǎn)。

對(duì)于普通個(gè)人來(lái)說(shuō)，如何辨別某款商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品是否屬于稅優(yōu)健康險(xiǎn)？最簡(jiǎn)單的一個(gè)方法就是，看購(gòu)買(mǎi)時(shí)是否能取得稅優(yōu)識(shí)別碼，只有稅優(yōu)識(shí)別碼才是稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人辦理個(gè)稅抵扣優(yōu)惠的主要憑證。

另外，根據(jù)國(guó)稅總局的政策，目前適用商業(yè)健康保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策的納稅人，是指取得工資薪金所得、連續(xù)性勞務(wù)報(bào)酬所得的個(gè)人，以及取得個(gè)體工商戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得、對(duì)企事業(yè)單位的承包承租經(jīng)營(yíng)所得的個(gè)體工商戶(hù)業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)合伙人和承包承租經(jīng)營(yíng)者。通俗地講，就是拿工資的、拿勞務(wù)報(bào)酬的以及搞個(gè)體經(jīng)營(yíng)的。

本報(bào)記者 趙瑩瑩