作者:北京大學(xué)國家發(fā)展研究院教授、北京大學(xué)中國公共財(cái)政研究中心主任 林雙林

近年來,我國設(shè)立了農(nóng)民養(yǎng)老保障個(gè)人賬戶。但是,農(nóng)村年輕人個(gè)人賬戶繳費(fèi)很低,無法積累足夠的資金應(yīng)對(duì)老年以后的支出。面對(duì)人口老齡化,我們必須解決這個(gè)問題,做大做實(shí)新一代農(nóng)民的個(gè)人賬戶。

農(nóng)民個(gè)人賬戶繳費(fèi)偏低

國家2009年規(guī)定,為使父母獲得基礎(chǔ)養(yǎng)老金,年輕農(nóng)民必須加入農(nóng)村養(yǎng)老保障體系,往個(gè)人賬戶繳費(fèi),政府補(bǔ)助。最初規(guī)定的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是,個(gè)人每年繳納固定數(shù)額100元、200元、300元、400元或500元到個(gè)人賬戶,政府為每人的個(gè)人賬戶繳納30元。個(gè)人現(xiàn)在多繳費(fèi),將來多得。這些年,個(gè)人賬戶繳費(fèi)上限不斷提高。

2014年2月,國務(wù)院辦公廳發(fā)布《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意見》,“城居?！焙汀靶罗r(nóng)?！焙喜⒑?繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)為每年100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1600元、2000元共12個(gè)檔次,省(區(qū)、市)人民政府可以根據(jù)實(shí)際情況增設(shè)繳費(fèi)檔次,最高繳費(fèi)檔次標(biāo)準(zhǔn)原則上不超過當(dāng)?shù)芈毠せ攫B(yǎng)老保險(xiǎn)的年繳費(fèi)額。

2018年,北京市規(guī)定城鄉(xiāng)居民可以本著自愿原則,可在1000-9000元區(qū)間內(nèi)自行選擇繳費(fèi);上海市規(guī)定可在500元、700元、900元、1100元、1300元、1700元、2300元、3300元、4300元、5300元中選擇,吉林、遼寧、黑龍江、浙江、青海規(guī)定了12個(gè)檔次,分為100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元和2000元。

許多地方的農(nóng)民選擇最低繳費(fèi)。這樣,個(gè)人賬戶沒有多少積累。繳費(fèi)太少,不足于將來養(yǎng)老。最低檔次每年僅繳100元,這太低了,簡單地算,10年才1000元,50年才積累5000元,這哪里夠退休后至少十幾到二十幾年養(yǎng)老啊?

目前農(nóng)村收入已經(jīng)大幅增加。農(nóng)村人均可支配收入已經(jīng)從2000年的2,253元增加到2018年的12,363元。按照城市職工個(gè)人賬戶8%的繳費(fèi)率,也應(yīng)該繳費(fèi)989元。按照企業(yè)社會(huì)統(tǒng)籌賬戶的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),即20%的工資,總共繳費(fèi)應(yīng)該是3,461元。當(dāng)然,農(nóng)村收入才占到城市居民可支配收入的40%多,養(yǎng)老繳費(fèi)率不能像城市職工那么多。但無論如何,一年繳100元太少了。繳費(fèi)少,將來吃虧的還是農(nóng)民自己。

未雨綢繆為養(yǎng)老積累更多資金

我國人口正在老齡化,將來農(nóng)村人口會(huì)越來越少,年輕一代不能指望子女養(yǎng)老。而國家發(fā)放的基礎(chǔ)養(yǎng)老金有限,不足養(yǎng)老保障。國家對(duì)老一代農(nóng)民所擔(dān)負(fù)的責(zé)任大,因?yàn)槟菚r(shí)沒有人口流動(dòng)自由。現(xiàn)在國家允許農(nóng)民進(jìn)城務(wù)工,人口遷徙自由,年輕人可以到處打工創(chuàng)業(yè),農(nóng)村收入也在提高,相對(duì)于老一代農(nóng)民,國家對(duì)新一代農(nóng)村人提供的機(jī)會(huì)更多。所以,年輕一代農(nóng)民不能完全依賴國家養(yǎng)老,應(yīng)該為自己養(yǎng)老做準(zhǔn)備。

美國在養(yǎng)老保障方面的經(jīng)驗(yàn)值得借鑒。面對(duì)人口老齡化,美國早就未雨綢繆。上世紀(jì)80年代初,當(dāng)“嬰兒潮”一代人大規(guī)模進(jìn)入勞動(dòng)市場時(shí),美國就逐步提高社會(huì)保障稅率,增加社?；鸬姆e累。1980年雇主和雇員繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)總稅率為10.16%(雇主雇員各半),后多次上調(diào)稅率,1990年達(dá)到12.4%。2011和2012年雇員繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)稅率從6.2%短暫減少到4.2%,使得養(yǎng)老保險(xiǎn)總稅率降到10.4%。為應(yīng)對(duì)從2010年開始出現(xiàn)的養(yǎng)老賬戶赤字,奧巴馬政府又將2013年養(yǎng)老保險(xiǎn)稅率恢復(fù)到12.4%。到2012年養(yǎng)老統(tǒng)籌賬戶資金積累超過2.7萬億美元,占GDP的18%。美國社會(huì)養(yǎng)老金發(fā)放水平不高,且比較均等。預(yù)測顯示,到2033年前養(yǎng)老賬戶不會(huì)有缺口。由于美國社會(huì)保障局估計(jì)很保守,且不斷上調(diào)稅率,其養(yǎng)老賬戶也許永遠(yuǎn)不會(huì)有缺口。美國還有個(gè)人養(yǎng)老賬戶,政府不可動(dòng)用個(gè)人賬戶里的資金,許多人積累了大量資金。

將來農(nóng)村養(yǎng)老資金的小部分來自社會(huì)統(tǒng)籌賬戶,叫做基礎(chǔ)養(yǎng)老金?；A(chǔ)養(yǎng)老金沒有專門的資金來源,靠財(cái)政補(bǔ)助,只能提供最低生活保障,屬于救濟(jì)性和補(bǔ)充性的。另一部分也是主要部分,則是來自個(gè)人賬戶,是個(gè)人年輕時(shí)積累起來的。

做大做實(shí)個(gè)人賬戶

完善農(nóng)村養(yǎng)老個(gè)人賬戶,讓現(xiàn)在的年輕人老有所依。第一,要提高繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。目前,讓農(nóng)民自己選擇繳費(fèi)檔次。繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可按當(dāng)?shù)剞r(nóng)民平均收入的一定比例確定,收入多的人多繳費(fèi)。也可因地制宜,確定不同的標(biāo)準(zhǔn)。

第二,國家確保個(gè)人賬戶資金最低回報(bào)率。農(nóng)民選最低檔次繳費(fèi),或者不愿意繳費(fèi),一方面是因?yàn)槭杖肷?另一方面是對(duì)將來的回報(bào)沒有信心。國家應(yīng)該發(fā)放專門債券,讓個(gè)人賬戶的資金投向政府債券,有個(gè)固定的較好的回報(bào)率。這也是對(duì)農(nóng)民個(gè)人賬戶積累的補(bǔ)貼?；貓?bào)率高了,農(nóng)民就愿意繳費(fèi)。

第三,個(gè)人賬戶公開透明,讓農(nóng)民有投資選擇。個(gè)人賬戶資金應(yīng)該讓農(nóng)民看得見,摸得著。讓他們有投資的選擇,例如,可投向基金,投向理財(cái)產(chǎn)品,也可投向政府債券。當(dāng)然,只能退休以后領(lǐng)取。如果當(dāng)事人去世,配偶和子女可以繼承個(gè)人賬戶積累的資金。

第四,有能力的人都得繳費(fèi)。國家制定最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。國家主導(dǎo)個(gè)人賬戶的原因在于,有些人短視,不會(huì)自覺地為自己未來養(yǎng)老做好準(zhǔn)備。個(gè)人賬戶繳費(fèi)是強(qiáng)制性的,有能力繳費(fèi)的人必須繳。

同時(shí),國家應(yīng)該給農(nóng)民更多的經(jīng)濟(jì)上的自由,讓農(nóng)民創(chuàng)造更多的財(cái)富。農(nóng)民富裕了,國家將來提供基礎(chǔ)養(yǎng)老金的負(fù)擔(dān)就會(huì)減輕。

我國人口老齡化比其他國家嚴(yán)重。如果大家不為養(yǎng)老積累資金,子孫后代的負(fù)擔(dān)就會(huì)很重。因此,從現(xiàn)在起,就要從長遠(yuǎn)考慮,做大做實(shí)個(gè)人賬戶,多積累資金,積極應(yīng)對(duì)人口老齡化,為未來的養(yǎng)老做好準(zhǔn)備。