花費(fèi)5000萬元購買的設(shè)備去了馬達(dá)加斯加？

　　竟然將5000萬元打給一家已經(jīng)注銷的個人控股公司？這個不同尋常的做法足以讓審計(jì)人員懷疑這筆代理采購業(yè)務(wù)背后很可能藏有不可告人的秘密。

　　審計(jì)人員向B公司提出要求，要去實(shí)地看看他們花費(fèi)5000萬元都買到了哪些設(shè)備。在施工現(xiàn)場的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人一聽審計(jì)人員要看設(shè)備，頓時(shí)慌了神。他支支吾吾地說，采購的設(shè)備還沒有到貨，合同也是上面簽的，他并不知情，了解情況要給領(lǐng)導(dǎo)打電話問問。他居然一邊說，一邊拔腿就向外跑，留下了目瞪口呆的審計(jì)人員。這樣的場景也是不多見的。

　　讓審計(jì)人員沒有想到的是，第二天，這位項(xiàng)目負(fù)責(zé)人居然又主動找到審計(jì)人員解釋說明情況。他說，公司借用這筆錢為馬達(dá)加斯加的海外項(xiàng)目購買了設(shè)備，設(shè)備遠(yuǎn)在馬達(dá)加斯加呢！

　　或許這位項(xiàng)目負(fù)責(zé)人以為，把故事扯到遙遠(yuǎn)的馬達(dá)加斯加，審計(jì)人員就不會再查下去了。他沒有想到，他的說法很快就在審計(jì)人員的查證之下被推翻。審計(jì)人員一邊跟蹤查證馬達(dá)加斯加海外項(xiàng)目的設(shè)備，一邊延伸調(diào)查東潤公司和B公司的其他往來賬目。

　　審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)，B公司支付給東潤公司的5000萬元，東潤公司沒有支付給任何一家設(shè)備供應(yīng)商。其中3000萬元轉(zhuǎn)給了東潤公司的關(guān)聯(lián)企業(yè)北京博宥投資管理集團(tuán)有限公司(以下簡稱“博宥集團(tuán)”)。這家后來不斷見諸報(bào)端的博宥集團(tuán)，實(shí)際控制人也是丁書苗；另外的2000萬元轉(zhuǎn)給了兩家煤炭相關(guān)企業(yè)，實(shí)際上是替博宥集團(tuán)歸還拖欠這兩家企業(yè)的貸款。

　　顯而易見，B公司支付給東潤公司的5000萬元所謂設(shè)備采購款，其實(shí)都流入了丁書苗控制的博宥集團(tuán)。從5000萬元國有施工企業(yè)資金的實(shí)際去向，審計(jì)人員初步判斷，“給馬達(dá)加斯加的海外項(xiàng)目購買設(shè)備”的說法很可能是個徹頭徹尾的謊言。

　　在另外一條線上，外圍調(diào)查顯示，B公司根本沒有在海關(guān)報(bào)關(guān)進(jìn)出口相關(guān)機(jī)械設(shè)備的任何記錄，購買設(shè)備的確是個謊言。

　　丁書苗突然歸還了5000萬元

　　就在審計(jì)人員判斷東潤公司從B公司拿走5000萬元確實(shí)有問題的時(shí)候，B公司突然又有了新說法。他們解釋說，當(dāng)時(shí)他們的確在馬達(dá)加斯加中標(biāo)了一個項(xiàng)目，因?yàn)榕R近年底著急購買設(shè)備，在沒有簽訂合同的情況下付款請東潤公司代買設(shè)備。但是后來馬達(dá)加斯加發(fā)生政變，中標(biāo)項(xiàng)目被取消，停止購買設(shè)備，在審計(jì)人員介入后，東潤公司已經(jīng)歸還了5000萬元。

　　為了把這個過程說得“真實(shí)可信”，B公司還出具了一系列處理處罰相關(guān)責(zé)任人的證明文件。

　　審計(jì)進(jìn)展到這一步，問題似乎已經(jīng)完滿解決。第一，B公司的主要問題是在簽訂合同之前向東潤公司違規(guī)付款，現(xiàn)在B公司已經(jīng)就違規(guī)問題處理處罰了相關(guān)責(zé)任人。第二，B公司面臨的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)是流失5000萬元設(shè)備采購款，現(xiàn)在這筆資金已經(jīng)安全地回到了B公司的銀行賬戶。

　　確實(shí)，責(zé)任人處理了，錢也回來了，一切看起來都是一場誤會，審計(jì)人員似乎可以撤了。但是審計(jì)人員仍然感覺有些不對勁。前思后想之后，他們提出，既然B公司在馬達(dá)加斯加有項(xiàng)目，那就再看看與馬方簽訂的合同。

　　B公司雖然毫無準(zhǔn)備，但是倉促間還是給審計(jì)人員拿出了一份合同。審計(jì)人員一眼就看出，合同的對方是剛果，不是馬達(dá)加斯加。B公司再也拿不出與馬方簽訂過合同的證據(jù)。

　　審計(jì)人員知道，謊言是一個無底洞。也許看似微不足道的一個謊言，其實(shí)需要無數(shù)新謊言來彌補(bǔ)這個謊言留下的窟窿。當(dāng)審計(jì)人員還沒有掌握十足的證據(jù)來戳穿謊言的時(shí)候，或許會有焦慮；而當(dāng)已經(jīng)掌握了對方“死穴”的時(shí)候，取而代之的就是“淡定”了，只是要看說謊人到底能把謊言的泡沫吹多大。

　　在對B公司的延伸調(diào)查中，他們發(fā)現(xiàn)，丁書苗控制著博宥集團(tuán)等幾十家企業(yè)，資產(chǎn)近40億元，但是納稅記錄不多。丁書苗和她的企業(yè)一定還有更多的秘密。